Налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году

Как оформить имущественный вычет

Получение вычета оформляется несколькими способами, причем выбор способа производится лицом налога самостоятельно.

Внимание! Налогоплательщик вправе действовать в следующем порядке:

• плательщик подготавливает весь перечень требуемых сведений, которые подтверждают факт покупки недвижимого объекта, а также заполненную декларацию по форме 3 – НДФЛ. Если для покупки оформлялся кредит, требуется подготовить выписку из банковской организации,
• далее заявитель обращается в налоговую службу по месту своей регистрации и заполняет соответствующее заявление для предоставления вычета. После обращения в службу сотрудники проверят все представленные сведения, это займет примерно 3 месяца,
• далее принимается решение по выплате, и налоговый орган перечисляет денежные средства.

Другим способом получения средств является обращение к работодателю для получения вычета. В этом случае заявитель обращается сначала в службу для подачи сведений, а после одобрения заявления лицо передает уведомление по месту осуществления трудовой деятельности.

Следует отметить еще раз, что способ получения средств выбирает каждый налогоплательщик самостоятельно.

Особое внимание следует уделить процессу заполнения декларации, поскольку лица, которые ранее этого не делали самостоятельно, могут допустить множество ошибок.

Если есть сомнения по поводу ее заполнения или подготовленного пакета документов, то можно обратиться в налоговый орган для получения разъяснений.

Как написать заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры

Заявление на предоставление вычета, связанного с приобретением имущества, – один из важных документов.

Скачать бланк заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры бесплатно в формате word

В верхнем углу указывается наименование налогового органа, в который подается заявление.

Далее следует указывать сведения о заявителе, который обращается за получением вычета. В заявлении указывается вся подробная информация о дате приобретения помещения, его стоимости, сведения о собственнике, его паспортные данные, контактная информация.

В основной части заявления следует указать просьбу о предоставлении налогового вычета в связи с уплатой сумм по приобретению недвижимого объекта. Обратите внимание на то, что размер налога, который подлежит возвращению, указывается цифрами и прописью.

Для перечисления денежных средств, в случае принятия положительного решения по заявлению, заявитель должен представить банковские реквизиты счета, который открыт на имя заявителя. Перечисление средств по иным реквизитам не допускается.

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ бесплатно в формате excel

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

После заполнения бланк подписывается лицом и передается вместе с иными документами, в число которых входит:

• 3 НДФЛ,
• справка о доходах,
• документ, подтверждающий личность,
• выписка о праве собственности на недвижимый объект,
• платежные документы, подтверждающие расходы.

Сроки подачи заявки на получение вычета по закону

Для того чтобы получить имущественный вычет, следует обратиться в налоговый орган в течение трех лет со дня получения права на него. Для пенсионеров такой срок составляется четыре года с момента получения права на возвращение средств.

Для получения средств необходимо подготовить все документы и обратиться в налоговую службу. Заявление подается в январе года, который следует за периодом приобретения жилого помещения.

Когда в течение этого периода были заключены иные соглашения купли-продажи объектов, по которым предоставляется право вернуть денежные средства, то период начинает свой срок для нового приобретения с новой даты, а для старого приобретения – с прошлой.

Это означает, что заинтересованное лицо вправе подать заявление на вычет несколько раз, пока сумма возвращаемых средств не достигнет 260 000 рублей или 390 000 рублей в случае ипотечного кредитования.

Изменения в налоговом законодательстве в 2022 году

Важно! В начале 2016 года законодателем был изменен срок владения недвижимым объектом. На сегодня он составляет 5 лет. Данное нововведение действует и на сегодняшний день. Оно означает, что имущество, находящееся в собственности менее этого периода, в случае продажи облагается налогом.

Для того чтобы не вносить обязательный государственный платеж, собственникам придется продавать недвижимые объекты только после истечения пяти лет со дня приобретения жилого помещения.

Обратите внимание на то, что такое правило распространяется на объекты недвижимости, приобретенные только после наступления 2016 года.

Для недвижимых объектов, которые были приобретены до указанного года, срок нахождения в собственности для того, чтобы они не были обложены налогом, составляется 3 года как и ранее.

Внимание! Действует несколько нюансов, которые касаются применения действующего правила:

• не применяется правило в том случае, когда недвижимый объект был приобретен на основании соглашения о дарении или после вступления в наследственные права. В качестве дарителя, обратите внимание, должно выступать только лицо, являющееся близким родственником,
• правило применяется только по отношению к объектам недвижимости. Так, например, транспортное средство, купленное в 2015 году, можно продать на прежних условиях, то есть без внесения НДФЛ, когда продажа осуществляется по истечении трех лет. Для этого объекта правило о 5 годах не применяется.

Именно поэтому в случае заполнения декларации в текущем году следует учитывать все вышеуказанные нюансы.

Не выходя с работы 

Не так давно в налоговое законодательство были внесены изменения, в соответствии с которыми получить налоговый вычет можно не только на основании стандартного вычета на ребенка или в случае приобретения недвижимого объекта, но и в случае осуществления расходов на лечение или прохождение обучения. Такие изменения актуальны и на 2022 год.

Одним из самых распространенных способов получения вычета является обращение непосредственно к работодателю. Это означает, что можно не ждать окончания года и обратиться за возвратом НДФЛ.

Для этого достаточно получить уведомление из налогового органа о том, что лицо вправе претендовать на вычет и просит не удерживать налог с получаемого каждый месяц дохода.

На сегодняшний день посредством обращения к работодателю с уведомлением, предоставленным налоговым органом, можно требовать перечисления вычета, связанного с оплатой обучения или лечения.

А с начала 2017 можно также претендовать на льготу и по уплаченным взносам по добровольному страхованию жизни.

 Можно ли получить налоговый вычет, если уже получал ранее?

Что необходимо, чтобы воспользоваться социальной льготой на работе

В первую очередь заинтересованное лицо подготавливает весь необходимый перечень документов, которые подтвердят право на получение вычета.

Далее необходимо обратиться в налоговую службу по месту регистрации. Это правило необходимо помнить в том случае, когда лицо проживает и зарегистрировано в разных местах.

При обращении в налоговый орган составляется заявление, после чего лицу выдается уведомление о том, что ему предоставляется право получить излишне внесенные денежные средства.

С этим уведомлением следует обратиться к работодателю (как правило, представляется бухгалтеру организации). На основании этого уведомления начинается выплата средств.

Когда нет возможности обратиться лично в орган, можно воспользоваться личным кабинетом на сайте налогового органа. В электронной форме составляется заявление, а по результатам его рассмотрения составляется уведомление о получении права на вычет.

Следует помнить! Получить в кассе организации денежные средства не получится. После предъявления уведомления каждый месяц будет уменьшаться налоговая база лица, то есть налог с дохода будет выплачиваться лицом в меньшей денежной сумме.

Например. Родители внесли за обучение ребенка 30 000 рублей. Заработная плата составляет 40 000 рублей. Соответственно, налогом будет облагаться не 40 000 рублей, а 10 000 (40 000 – 30 000).

Когда заявитель хочет получить средства наличными, то необходимо дождаться окончания года, в котором производились расходы, и обратиться с заполненной декларацией в налоговый орган. В течение 4 месяцев после обращения денежные средства будут перечислены на банковский счет.

Помните, что получить деньги в налоговом органе не получится. Они перечисляются только по реквизитам, представленным самим заявителем. Когда такого счета нет, то следует обратиться в любой банк с заявлением о его открытии.

Не допускается перечисление средств на счет, не принадлежащий заявителю

Льготы детям 

Вычеты на детей предоставляются гражданам с некоторыми особенностями: до того момента, пока итоговый размер дохода не будет более размера, установленного законом.

Так, например, до 2016 года эта сумма составляла 280 000 рублей.

В 2017 году эта сумма была увеличена до 350 000 рублей. Для расчета необходимо сложить суммы всех доходов с 1 января и до того момента, пока сумма не будет равна 350 000 рублей, родителю будет начисляться стандартный вычет.

Необходимо отметить, что это правило действует и сегодня.

Льготы инвалидам

С начала 2016 года законодателем был увеличен размер вычета на ребенка, имеющего статус инвалида. В настоящий момент его размер составляет 12 000 рублей. Эта сумма действует для лиц, являющихся родителями и усыновителями и на 2022 год.

Лица, являющиеся родителями или попечителями, вправе получить вычет на одного ребенка, равный 6 000 рублей.

По суду 

Освобождены от НДФЛ суммы, которые возмещаются на основании решения суда. Ранее такие суммы облагались подоходным налогом.

Налоговый вычет при ипотеке

Внимание! Существуют некоторые особенности, которые учитываются при получении вычета объекта недвижимости, приобретенного с помощью ипотечного кредитования в 2022 году:

• когда право собственности возникло до 2014 года, то максимальный размер вычета не может превышать 2 миллионов рублей,
• когда право на вычет возникло после наступления 2014 года, то сумма вычета не ограничивается законодателем и составляет 13% от суммы этих расходов.

Помните, что размер вычета зависит от размера вносимых в течение года налоговых отчислений. Специалисты рекомендуют обращаться с заявлением о выплате вычета в год получения остатка основного имущественного вычета. Собирать сведения каждый месяц не имеет смысла.

Это означает, что следует подготовить банковские документы, выдаваемые с начала кредитования, и те документы, которые сформированы на конец года, и обратиться с этими документами в налоговый орган.

Например:

Пример №1: доход за 2017 год 2 000 000 рублей, НДФЛ равен 260 000 рублей. Стоимость недвижимого объекта составляет 2 500 000 рублей (то есть возвращению подлежит 260 000 рублей основного имущественного вычета), имеется ипотека.

В 2022 году при обращении за вычетом за 2018 год подлежит возвращению 195 000 рублей, таким образом, нет смысла указывать вычет по ипотеке, так как 195 000 рублей это только часть основного вычета, и есть еще остаток в сумме 65 000 рублей, которые подлежат возврату только на следующий год.

Пример №2: размер дохода за период 2017 года составляет 2 500 000 рублей, размер НДФЛ 325 000 рублей. Стоимость объекта 2 500 000 рублей (то есть подлежит возврату 260 000 рублей основного имущественного вычета), оформлена ипотека. В этом случае следует подавать заявление на получение вычета по процентам в 2022 году за оформление в 2018 году.

Посмотрите видео. Новое в заполнении декларации 3-НДФЛ в 2022 году:

Какие документы потребуются

Основным документом, представляемым налогоплательщиком в налоговый орган для получения вычета является правильно заполненная декларация по форме 3 НДФЛ.

Учтите! Каждый расход, включаемый в сумму вычета, подтверждается заявителем документально.

Помимо декларации, заинтересованное лицо представляет сведения, подтверждающие расходы по оплате приобретенного недвижимого имущества, и наличие права на вычет. Подробнее о процедуре предоставления декларации можно узнать по ссылке.

Список сведений, которые подтверждают приобретение недвижимого объекта и получения права на вычет, определен пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ.

В соответствии с этим положением для подтверждения представляются копии.

В случае приобретения недвижимого объекта на вторичном рынке недвижимости:

• соглашения о купле-продаже объекта и приложения к нему, если такие были составлены,
• платежные документы, подтверждающие внесение платы за объект (составленные расписки, платежные поручения о перечислении средств),
• выписка, подтверждающая право собственности на недвижимый объект.

 Бланк заявления в налоговую на возврат налога по 3-НДФЛ 2022. 

В случае приобретения недвижимого объекта в новостройке:

• соглашение о долевом строительстве или соглашение об уступке права требования и иные дополнительные документы,
• акт приема-передачи объекта недвижимости или его части,
• документы, которые подтверждают факт внесения оплаты строительства.

В случае приобретения недвижимости на основании ипотечного кредитования:

• соглашение о предоставлении ипотеки,
• платежные документы, подтверждающие внесение средств на оплату процентов за пользование кредитными средствами.

Дополнительно в сумму расходов включается стоимость ремонта, если его осуществление можно подтвердить чеками, квитанциями. Ремонтными расходами считаются расходы по оплате строительных материалов, работ, связанных с отделкой помещения.

Кому следует рассчитывать на возврат налога

Возвращаются денежные средства не каждому.

Запомните! На вычет вправе претендовать следующие категории лиц:

• официально трудоустроенные лица, работодатели которых выплачивают каждый месяц налог на доходы физических лиц – 13%,
• лица пенсионного возраста, которые до выхода на пенсию в течение трех лет осуществляли непрерывно трудовую деятельность,
• семьи, в которых хотя бы один из супругов (родителей) официально осуществляет трудовую деятельность, а работодатель осуществляет перечисление налога на доход,
• лица, которые ранее не использовали свое право на получение вычета.

Необходимо обратить внимание на то, что в настоящий момент действуют поправки, которые внесли изменения в налоговое законодательство в соответствии с Федеральным Законом № 212 – ФЗ.

В соответствии с этим нормативно-правовым документом получили право вернуть излишне внесенные налоги лица, которые до 2014 приобрели недвижимое имущество.

Внимание! Не могут получить назад денежные средства лица, которые:

• не трудоустроены официально,
• являются пенсионерами, не осуществляющими в последние три года перед выходом на пенсию трудовую деятельность,
• лица, не достигшие совершеннолетия, получившие в собственность квартиру или ее часть. Такое правило связано с тем, что такая категория лиц не осуществляет трудовую деятельность и не платит установленные налоговые сборы. В 2014 году было введено в действие положение, в соответствии с которым в этом случае правом на вычет обладает один из родителей несовершеннолетнего, однако распространяется оно только на те сделки, которые были заключены до наступления 2014 года,
• лица, которые ранее уже получили налоговый вычет в связи с приобретением недвижимого имущества. Однако необходимо помнить, что если максимальная сумма вычета ему выплачена не была, то лицо может обратиться с заявлением несколько раз,
• лица, которые не имеют гражданства,
• лица, которые имеют статус военнослужащих,
• лица, не вносящие в установленные сроки НДФЛ (не работающие официально, предприниматели и иные).

Как подсчитать размер полагающейся компенсации

Расчет суммы средств – важный этап при подаче заявления о перечислении налогового вычета. В первую очередь необходимо понимать, что единовременно выплата не перечисляется. Сумма, подлежащая перечислению, выплачивается ежемесячно плательщику налога.

Поэтому надо знать, как рассчитать сумму, подлежащую выплате. Так, когда стоимость приобретенного недвижимого объекта составляет 3 миллиона рулей, а ежемесячный доход составляет 100 000 рублей, то сумма, выплачиваемая единовременно, составляет 156 000 рублей, то есть сумму налога, внесенного в бюджет в течение предыдущего года. Остальная сумма средств, подлежащих возврату, будет выплачиваться ежемесячно.

Учтите! Максимальная сумма, которая перечисляется, равна 260 000 рублей. Вычет полежит разделу на несколько покупок.

Сроки возврата после сдачи декларации

Уже было указано, что период времени, в течение которого сотрудниками проводится проверка представленных сведений, составляет 3 месяца после представления необходимой информации. После окончания проверки сотрудниками производится уведомление заявителя о решении, которое ими было принято.

Налоговой службой принимается одно из следующих решений:

• одобрить полученное заявление,
• продлить рассмотрение (например, из-за непредоставления заявителем необходимого перечня сведений),
• отказать в предоставлении вычета.

Сумма, подлежащая возврату, начинает поступать лицу в течение месяца после того, как было одобрено заявление. На практике случается так, что срок рассмотрения продлевается сотрудниками службы до 8 месяцев.

Заявитель должен знать, что в случае нарушения сроков рассмотрения и начисления денежных средств заявитель вправе претендовать на получение процентов. Проценты начисляются за каждый день просрочки выплаты.

Как работают сроки на самом деле

Законом установлен период, в течение которого налоговый орган возвращает денежные средства за переплаченный налог.

Однако на практике, не все сотрудники налоговых органов настроены исполнить обязательства в сроки, установленные законом.

Бывает так, что денежные средства не перечисляют в установленный законом срок, поскольку заявитель имеет налоговую задолженность перед государством.

Имущественный вычет при совместной покупке

Наилучшим вариантом при приобретении недвижимости является оформление ее в собственность на одного. Однако, как правило, приобретенное имущество оформляется на обоих супругов, когда она приобретена в браке. При таких обстоятельствах возникает вопрос, как распределить вычет между членами семьи.

 Удвоенный налоговый вычет на ребенка.

Есть несколько способов оформления недвижимости, на основании которых собственность может являться:

• совместной (право собственности получают все члены семьи, и доли в ней не распределены),
• долевой (в выписке указывается, какая доля кому принадлежит).

Ранее действующее налоговое законодательство содержало правило, в соответствии с которым при приобретении недвижимости в общую собственность размер вычета распределялся между собственниками в соответствии с их договоренностью.

Для получения вычета ими предоставлялось заявление в налоговый орган, в котором указывалась пропорция, в соответствии с которой они хотели получить денежные средства. Такие правила действовали до 2014 года.

Важно! В настоящее время каждый вправе подать заявление на максимальную сумму – два миллиона рублей. Каждый из супругов получает денежные средства в максимальном размере.

Пример

Супругами приобретен недвижимый объект, который стоит 6 500 000 рублей. Оформлена была недвижимость как совместная собственность. В указанной ситуации каждый из них вправе подать заявление о предоставлении вычета, сумма которого составляет 2 000 000 рублей. Сумма общего вычета, предоставляемого семье, составит 4 000 000 рублей.

С другой стороны составление такого заявления потребуется и в том случае, когда стоимость объекта менее суммы вычета, на которую вправе претендовать каждый из владельцев объекта. В связи с этим требуется составление заявления. В нем указываются суммы вычета, на которые претендует каждый из них. Сумма вычета определяется самостоятельно заявителями.

Можно ли одному человеку воспользоваться вычетом несколько раз

Законодатель установил, что лицо, уплачивающее налоги, вправе обратиться за налоговым вычетом несколько раз. Однако стоит помнить, что максимальная сумма предоставляемого вычета не может быть более двух миллионов рублей в случае приобретения недвижимого имущества и не более трех миллионов в случае оформления ипотечного кредита.

Лицо вправе приобрести один дорогостоящий объект недвижимости и получить сразу всю сумму вычета, предоставляемого государством. С другой стороны лицо вправе приобретать несколько квартир меньшей стоимости и обратиться за вычетом в пределах указанного размера не один раз.

Посмотрите видео. Могут ли получить налоговый вычет оба супруга при покупке квартиры: