Льготы по транспортному налогу для пенсионеров в 2019 году

Есть ли льготы по транспортному налогу для пенсионеров в 2019 году

Статья 361.1 Налогового кодекса содержит список лиц, которые получают налоговые льготы, несмотря на место регистрации транспортного средства и нахождения его собственника. Тотальное освобождение от оплаты предоставляется собственникам транспортных средств, предельная масса которых превышает двенадцать тонн. Эта льгота возникла специально, так как данная категория лиц платит иной вид налога – взнос за «тонны».

Иных льготных категорий в Налоговом кодексе не предусмотрено. Означает ли это, что пенсионеры или другие граждане получить льготу по выплате транспортного налога не сумеют? Такое мнение ошибочно. Чтобы разобраться с этим вопросом, нужно понять, куда платится налог, и кто занимается регуляцией сроков и иных особенностей.

Статья 356 Налогового кодекса имеет непосредственную оговорку, что налог на транспорт относится к сфере региональных взносов. Финансовые средства переводятся гражданами и организациями в региональные бюджеты (статья 363 Налогового кодекса).

Местные власти могут устанавливать не только льготные категории, но и налоговые ставки (законодательством установлены общие рамки и допустимое их расширение в десять раз), сроки отправления финансов в казну.

Как правило, выплата транспортного налога производится людьми пенсионного возраста на общих основаниях. Тем не менее, в некоторых регионах предусмотрены особые льготы для этой разновидности граждан. Однако здесь следует опираться на региональные нормативные акты.

Обратите внимание! Право на получение льгот в том или ином субъекте Федерации может зависеть от разных факторов:

  • мощности двигателя,
  • разновидности автомобиля,
  • даты производства,
  • факта владения машиной самим пенсионером,
  • формы установленного вида пенсии или стажа трудовой деятельности,
  • производителя (российский завод или зарубежный).

Существенно отличается уровень льгот в различных городах. К примеру, в Москве и области такие льготы не приняты, а в Санкт-Петербурге они существуют, но распространяются не на все разновидности транспортных средств.

Прожиточный минимум пенсионера в Москве с 1 января 2019 года.

На какие транспортные средства распространяются льготы

Список льгот и их форма определяются на региональном уровне. То есть в одном муниципальном образовании льгота может не даваться совсем, а в другом предоставляется сразу на несколько видов автомобилей.

Среди существующих льгот есть те, что касаются:

  • легковых машин,
  • катеров,
  • лодок с моторами,
  • мотоциклов,
  • мотороллеров,
  • грузовых автомобилей.

Часто список транспортных средств, по отношению к которым используются льготы, определяется особенностью той или иной местности. К примеру, в Санкт-Петербурге и Астраханской области пенсионеры не платят налог на катера и лодки с моторами с мощностью не более 30 лошадиных сил.

В других городах льготы по отношению к легковым транспортным средствам даются лишь тем из них, что были произведены на российских заводах. В Санкт-Петербурге существует такая льгота. Она действует на средства передвижения, которые были произведены еще в советское время.

Посмотрите видео. Отменят ли транспортный налог в 2019 году:

Транспорт, не облагаемый налогом

Не облагаются налоговыми платежами следующие транспортные средства, которые принадлежат гражданам:

  • лодки с моторами или веслами и дополнительным мотором при их мощности не более 5 лошадиных сил,
  • легковые машины, которые предназначены для граждан с ограниченными возможностями,
  • автомобили, купленные при поддержке органов социальной службы населения, если мощность двигателя не более 100 лошадиных сил,
  • суда, предназначенные для промысла.

Формы льгот, предусмотренных законом

Если какой-то субъект Федерации дает льготы собственным жителям, то распространяются они практически всегда только на одно транспортное средство.

Важно! Ограничения могут быть и другими:

  • в отношении суммы налога,
  • по одной единице на различные разновидности транспортных средств (к примеру, на легковой автомобиль и мотоцикл).

Часты случаи, когда молодые люди не желают оплачивать налог на собственное авто и оформляют его на старших родственников, чтобы воспользоваться правом на льготу. Следовательно, в некоторых местных нормах есть оговорка, что освобождаются от сбора пенсионеры только в той ситуации, если управляют автомобилем самостоятельно. К примеру, такие указания существуют в нормативных актах Амурской области.

Есть отличия и в формах самих льгот от субъекта к субъекту.

Они могут даваться в следующем виде:

  • полное освобождение от выплаты (обычно есть оговорка о применимости только к одному автомобилю),
  • снижение взноса в процентном выражении от принятой местной ставки (в Республике Адыгея и Брянской области – пятьдесят процентов, в Ленинградской области – скидка в двадцать процентов),
  • возмещение конкретной суммы (к примеру, в Архангельской области льгота предоставляется на сумму до 980 рублей),
  • уточнять сведения о существующих льготах лучше в местной налоговой службе. Там предоставят уточнения, скажут, на основании каких норм права даются или не даются льготы.

Возврат налогового вычета за лечение: документы.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры, читайте тут.

Оплатил налоги через Сбербанк онлайн, а задолженность осталась: что делать, читайте по ссылке: https://novocom.org/nalogi-i-vychety/oplatil-nalogi-cherez-sberbank-onlajn-a-zadolzhennost-ostalas-transportnyj-nalog-oplachen-a-dolg-visit.html

Куда нужно обращаться

Территориальный способ обращения за льготами пенсионерам в отношении транспортного налога основан на месте регистрации владельца транспортного средства. Само средство передвижения может находиться на учете и в другом регионе. Это не будет иметь большого значения.

Учтите! Направить заявку разрешается несколькими способами:

  • на личном приеме инспектору налоговой службы,
  • в электронной форме через сайт Госуслуг или портал Налоговой инспекции,
  • с помощью почты.

Для возможности оплаты через официальный ресурс налогового органа лицу прежде нужно посетить территориальное отделение по месту регистрации. Сотрудник службы создаст регистрационную карту и передаст информацию для доступа в личный кабинет.

Существует возможность пересылки документов почтой. Однако пересылке подлежат лишь копии документов, которые заверены нотариусом. Информация о механизме заверения установлена письмом Минфина России от 07.08.2014 г. N 03-02-РЗ/39142.

Отправлять лучше заказным письмом с уведомлением и описью. Это позволит быть уверенным в получении документов адресатом. Срок рассмотрения заявок физических лиц – не больше десяти дней.

Какие документы потребуются

По умолчанию льготу не оформляют. Чтобы ее получить, нужно с заявлением направиться в Налоговую инспекцию по месту регистрации транспортного средства.

В нем нужно зафиксировать:

  • какое количество автомобилей у пенсионера есть во владении согласно информации из ГИБДД,
  • технические характеристики машины (вид, марка, число лошадиных сил, год выпуска),
  • регистрационные номера всех транспортных средств,
  • копии документов, прикладывающихся к заявлению,
  • документ, удостоверяющий личность,
  • идентификационный номер налогоплательщика,
  • паспорт транспортного средства,
  • справку о месте прописки владельца,
  • пенсионное удостоверение,
  • другие документы, которые могут оказать влияние на увеличение льготы (ветеранское удостоверение, документ об инвалидности и др.).

Перерасчет налога производится в течение трех лет с того времени, как у лица появилась возможность претендовать на льготы.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Как заполнить заявление

Скачать бланк заявления на предоставление льготы по налогу бесплатно в формате word

В таком заявлении в верхней части нужно написать номер Налоговой инспекции.

Ниже зафиксировать разновидность налога, по которому заявитель желает получить льготу, также написать основание ее предоставления (номер удостоверения пенсионера с датой выдачи).

Непременно нужно указать регистрационный номер транспортного средства.

Заполнить раздел «Данные налогоплательщика» с записью ФИО, идентификационного номера налогоплательщика.

Ниже проставить период выплаты льготы. В нижней части следует поставить подпись и дату.

ВНИМАНИЕ! Посмотрите заполненный образец заявления на предоставление льготы по налогу:

Изменения в порядке оформления льготы в 2019 г

Важно! С 1 января 2019 года механизм оформления претерпел изменения:

  • обращаться за предоставлением могут лица, которые достигли пенсионного возраста,
  • если заявитель передал не все требуемые документы или не передал их совсем, то сотрудник налоговой службы должен сам определить возможность пенсионера получить вычет. Для этого он вправе обратиться в специализированные компании, которые владеют такими сведениями,
  • если работник подразделения Налоговой инспекции в течение семи дней не смог собрать требуемые документы, то он должен сообщить об этом заявителю. Тот, в свою очередь, обязан донести недостающие документы.

Законодатели предоставляют право лицам после окончания года не терять время на собирание документов, а только создать заявление на вычет по транспортному налогу за текущий год. Осуществить это разрешается как в бумажной форме, так и в электронной. Бланк электронного заявления установлен налоговой службой.

Как узнать, действует ли в определенном субъекте РФ льгота для пенсионеров

Для того чтобы уточнить, установлены ли в субъекте Федерации льготы для лиц пенсионного возраста, следует использовать сервис «Справочная информация о ставках и льготах…», находящийся на официальной странице Налоговой инспекции.

Внимание! Механизм уточнения производится следующим способом:

  • перейти на страницу услуги,
  • в графе «Вид налога» выбрать «Транспортный налог»,
  • в графе «Налоговый период» указать год, за который нужно узнать, есть ли льгота,
  • в графе «Субъект Российской Федерации» выбрать из появившегося перечня место регистрации автомобиля пенсионера,
  • нажать «Найти».

Система покажет реквизиты местного законодательного акта, который регламентирует вопросы льгот по налогообложению в соответствующем субъекте Федерации.

Далее следует:

  • нажать «Подробнее»,
  • перейти в меню «Региональные льготы»,
  • в графе «Признак категории налогоплательщиков» избрать «Физическое лицо»,
  • кликнуть «Показать».

Далее нужно тщательно просмотреть таблицу и в графе «Категория налогоплательщиков…» отыскать что-то вроде «Пенсионеры, получающие пенсионные отчисления, назначаемые пенсионным законодательством…» (словосочетания могут различаться, но идея одна). Если примерно такая фраза была найдена, значит, в субъекте существуют льготы для пенсионеров.

Учтите! Кроме того, здесь можно увидеть и другую информацию:

  • какова величина этой льготы,
  • для автомобилей с какой мощностью она используется (для какого количества единиц транспорта одного вида),
  • ссылку на фрагмент регионального нормативно-правового акта, который регулирует интересующую область.

Льготы в регионах по транспортному налогу

Пенсионные начисления получают лица по старости, за выслугу лет, по инвалидности, из-за потери единственного кормильца. Все они вправе претендовать на уменьшение налога на транспорт местными властями в зависимости от того, к какой разновидности льготников относятся. Следует внимательнее рассмотреть, какие льготы пенсионерам предоставляются в субъектах страны.

Москва и Московская область

В Московской области в полном объеме освобождаются от налога на транспорт на одну единицу техники с двигателем до 150 лошадиных сил следующие лица:

  • кавалеры ордена Славы (вне зависимости от степени), герои России, Советского союза, жертвы Чернобыля, участники военных действий,
  • на 50% уменьшен налог ветеранам труда, которые имеют инвалидность третьей группы,
  • в Москве полностью от налога освобождаются собственники автомобилей мощностью менее 70 лошадиных сил,
  • при превышении вышеназванной мощности двигателя они «сверху» платят налог с суммы превышения.

Как рассчитать пенсионный коэффициент?

Новосибирская область

От налогов на легковые машины до 150 лошадиных сил освобождаются в полном объеме:

  • ветераны, люди с инвалидностью и участники Великой Отечественной войны и военных действий,
  • чернобыльцы и иные лица, которые приравнены в правах к ним.

Не осуществляют платеж по налогам собственники мотороллеров и мотоциклов до 40 лошадиных сил, относящиеся к категориям:

  • пенсионеры по возрасту и за выслугу лет,
  • лица с инвалидностью (помимо участников ВОВ).

Сумму в 20% от стандартного налога вносят владельцы легковых машин до 150 лошадиных сил следующих категорий:

  • пенсионеры по возрасту, по выслуге лет – женщины от 55 и мужчины от 60 лет, – если они в прошлом были военнослужащими,
  • люди с инвалидностью (помимо участников ВОВ).

Все вышеперечисленные разновидности пенсионеров (включая участников Великой Отечественной войны, жертв Чернобыльской аварии и др.) платят лишь 20% налога с грузовых автомобилей мощностью до 150 лошадиных сил. Льготу дадут лишь на одно из транспортных средств.

Белгородская область

В Белгородской области льготы размером в 100% на автомобили до 100 лошадиных сил и выплата десяти рублей, если двигатель мощностью от 100 до 150 лошадиных сил, предоставлены следующим лицам:

  • Героям России и Советского союза, кавалерам Ордена Славы, почетным жителям Белгородской области,
  • лицам пенсионного возраста и гражданам с инвалидностью.

Татарстан

В республике отсутствуют льготы пенсионерам по старости и участникам военных действий.

Обратите внимание! От налогов на транспорт до 110 лошадиных сил в полном объеме освобождаются:

  • участники Великой Отечественной войны, герои России и Советского союза, лица, у которых имеется Орден Славы,
  • чернобыльцы и лица, которые приравнены к ним.

Не платят в полном объеме лица с первой или второй группой инвалидности, обладающие машинами до 100 лошадиных сил.

Санкт-Петербург

В этом регионе транспортный налог устанавливается законом № 621-92 от 11.11.2003.

В полном объеме освобождаются от него следующие виды плательщиков:

  • Герои Советского союза, России, социалистического труда, кавалеры орденов Славы и Трудовой Славы – на транспорт с двигателями до 200 лошадиных сил,
  • ветераны Великой Отечественной войны, лица, имеющие инвалидность первой, второй и третьей групп, жертвы Чернобыля и приравненные к ним граждане – на автомобили до 150 лошадиных сил,
  • все жители – на одну машину, мотоцикл или мотороллер российского производства (мощность – до 80 лошадиных сил, выпуск – до 1990 года),
  • лица пенсионного возраста на одну машину отечественной сборки до 150 лошадиных сил, водный транспорт мощностью до 30 лошадиных сил.

Башкортостан

Льготы устанавливаются региональным законом №365-З от 27.11.2002.

Ими обеспечивают всех лиц, обладающих наградами героев, кавалеров орденов Славы, людей с инвалидностью всех степеней, ветеранов военных действий.

Их в полном объеме освободили от налога на транспорт легковых до 150 лошадиных сил или грузовых машин старше 10 лет и до 250 лошадиных сил.

Такими же льготами обладают ветераны труда, государственной и военной службы, жертвы Чернобыльской аварии и иные лица такой категории.

Магадан

В Магадане от выплаты транспортного налога в полном объеме освобождаются лица пенсионного возраста, уже не осуществляющие трудовую деятельность и не занимающиеся индивидуальным предпринимательством. Таким образом, льгота предназначена для пенсионеров, не имеющих иного дохода кроме пенсии.

Как рассчитать налог с учетом льготы для физлиц

Согласно статье. 362 Налогового Кодекса, физическим лицам самим подсчитывать налог на транспорт не нужно – это произведет местная налоговая служба самостоятельно и отправит уведомление в документальной форме или в электронном виде в личный кабинет плательщика.

Но чтобы знать, какую сумму вносить, можно рассчитать и самостоятельно.

Формула простая: НБ * НС * К, где:

  • НБ – налоговая база,
  • НС – ставка налога,
  • К – коэффициент (при наличии).

Налоги на землю в 2019 году для физических лиц.

Например, у пенсионера есть легковой автомобиль с двигателем мощностью 98 лошадиных сил, который зарегистрирован в Иркутской области, и с момента выпуска с завода прошло уже одиннадцать лет.

На протяжении налогового периода (2018 года) транспортное средство было зарегистрировано за данным гражданином весь год. Нужно подсчитать, сколько пенсионер должен был внести в кассу до 1 декабря 2019 года.

За легковой автомобиль старше семи лет до 100 лошадиных сил в Иркутской области принята налоговая ставка величиной 6,5 рублей с каждой лошадиной силы.

Подсчитывается по следующей формуле – база умножается на ставку: 98 * 6,5 = 637 рублей. Далее используется 80-процентная льгота: 637 – (637 /100 * 80) = 637 – 509,6 = 127,4 рублей. В результате получатся, что пенсионеру из Иркутска пришлось заплатить за свой автомобиль 127,4 рублей за 2018 год.

Посмотрите видео. Все новые льготы для пенсионеров с 1 января 2019 года:

Adblock
detector