Налоги являются одним из основных способов наполнения государственного бюджета. Налоговые сборы распространяются на все доходы, получаемые гражданами на законных условиях. Несмотря на обязательную уплату налогов на все виды доходов, Налоговым кодексом предусмотрен список упрощений, которые немного снижают сумму налоговых взносов. Эти упрощения называются налоговыми вычетами.
Что представляют собой налоговые вычеты
Налоговые вычеты – это одна из разновидностей льгот, которая несколько сокращает размер налогового сбора (сумма, называемая подоходным налогом). Вычетами могут воспользоваться те лица, которые имеют доход от своей деятельности на территории страны и выплачивают налоговый взнос в 13% от суммы своей прибыли.
Рассчитывать на налоговые вычеты могут:
- граждане РФ, постоянно проживающие и работающие на территории государства,
- иностранные лица, имеющие статус налогового резидента на территории России.
Категории налоговых вычетов
Законодательство выделило четыре основных категории вычетов, которые отличаются друг от друга своими размерами и критериями появления. Вычеты бывают:
- профессиональные,
- имущественные,
- стандартные,
- социальные.
Профессиональные вычеты
Право на использование профессиональных вычетов предоставлено гражданам, имеющим статус частного предпринимателя. Также, к категории лиц, которые могут воспользоваться этим типом вычетов, причислены юристы, занимающиеся частной практикой и творческие личности, имеющие прибыль от гонораров и продажи авторских прав.
Процент вычета напрямую зависит от размера доходов налогоплательщика. Если же у льготника не имеется документов, подтверждающих размер дохода от деятельности, то процент налогового вычета является фиксированным.
Имущественные вычеты
Государство облегчило жизнь налогоплательщикам и разработало законопроект, предоставляющий возможность частичного возврата своих финансовых вложений в недвижимость. Эта возможность называется имущественным налоговым вычетом.
Имущественные вычеты положены тем людям, которые имеют прибыль от оборота недвижимости или занимаются постройкой своего жилья. Размеры суммы налогового вычета на имущество могут различаться в зависимости от ситуации.
Воспользоваться таким видом налоговых льгот могут все граждане, ведущие законную деятельность на территории страны и выплачивающие в казну сумму в размере 13% подоходного налога. Ввиду этого такие лица попадают под категорию льготников и могут воспользоваться налоговым вычетом на сумму, затраченную на приобретение недвижимости.
Стандартные вычеты
Категория льгот, к которым относятся стандартные вычеты, распространяется на родителей или опекунов над несовершеннолетними детьми. Размер налогового вычета ограничивается максимальным размером дохода гражданина.
В основном под категорию стандартного вычета попадают все работающие родители, и с его помощью можно воспользоваться фиксированной ставкой, которая сокращает сумму налогового сбора. В этом случае подоходный налог составляет 13%, и он будет высчитан не со всей суммы доходов.
Социальные вычеты
Такой вид вычетов, как социальный, разделяется на несколько подгрупп:
- на лечение,
- на обучение,
- на благотворительные пожертвования
- на увеличение будущей пенсии
На использование социальных вычетов имеют право все лица, которые понесли затраты в связи с лечением, оплатой образования или сделавшие благотворительные взносы. Такая программа позволяет каждому человеку иметь социальную защиту и определенную финансовую поддержку от государства.
Особенности получения налоговых вычетов
Для того чтобы претендовать на получение налогового вычета потребуется определить, к какой категории льгот он относится и подготовить все нужные документы. Список необходимых бумаг отличается в зависимости от категории налоговой льготы.
Документы на получение стандартного налогового вычета требуется принести по месту работы, в бухгалтерию. В пакет документов входит заявление, свидетельство о рождении детей и документы, подтверждающие возможность получения льготы.
В случае оформления социального, имущественного и профессионального вычета, гражданин должен обратиться в органы местной налоговой инспекции и предоставить следующий перечень документов:
- заявление на получение льготы,
- декларация о доходах,
- бумаги, подтверждающие необходимость получения налогового вычета.
Помимо перечисленных документов заявитель должен приложить выписку с реквизитами банковского счета, который будет использоваться для перечисления денежных сумм.
Стоит помнить, что стандартные вычеты – ежемесячная льгота, в то время, когда имущественные вычеты могут быть использованы только один раз.