Налог на недвижимость для пенсионеров в 2019 году

Должны ли пенсионеры платить налог на имущество в 2019 году

Налоги являются одной из составляющих наполнения государственного бюджета. В 2018 году в силу вступили новые правила, согласно которым имущественный налог рассчитывается, исходя из рыночной стоимости собственности, а не из кадастровой.

В связи с этим размер сбора увеличивается. Однако для пенсионеров, мало защищенных слоев населения, предусмотрели льготы, которые помогут избежать больших расходов.

Обратите внимание! В 2018 году начался новый расчет налога на недвижимость, исходя из ее рыночной стоимости. Все полученные средства пойдут в бюджет страны. По-сравнению с предыдущими периодами платить придется больше, так как кадастровая стоимость имущества намного меньше рыночной.

Мало защищенные слои населения не смогут надлежащим образом исполнять свои обязанности по уплате налога. Пенсионеры не имеют достаточно доходов, чтобы направлять их на наполнение государственной казны. Государство пытается обеспечить людей должным уровнем жизни, поэтому и предусматривает различные льготы и налоговые послабления.

Однако в 2019 году про новые льготы для плательщиков имущественного налога ничего не сказано. Порядок его уплаты и перечень категорий, освобожденных от него, остается прежним. Государство освобождает пенсионеров от уплаты налога на недвижимость. Но не на все объекты собственности распространяется данное правило.

Бланк заявления в налоговую на возврат налога по 3-НДФЛ 2019.

Кому предоставляется льгота

Налоговый кодекс Российской Федерации регламентирует четкий список лиц, попадающих под категорию льготников. Все пенсионеры, достигшие определенного возраста и получающие пособие от государства, претендуют на получение налогового вычета при уплате сбора за недвижимость.

Все, кто имеет пенсионное удостоверение, может воспользоваться льготой. Сотрудники Федеральной налоговой службы не разграничивают пенсионеров, поэтому получателем вычета являются как престарелые граждане, так и люди с ограниченными возможностями, не достигшие пенсионного возраста. Для уменьшения налоговой базы необходимо один раз предоставить оригинал удостоверения.

Получателями льготы также являются те граждане, которые вышли на пенсию раньше положенного срока. К ним относятся те, кто работал, проживал на Крайнем Севере, приравненных районах, военные, работающие с вредными условиями и так далее.

В соответствии с действующим Законодательством РФ данные работники выходят на заслуженный отдых, исправно проработав на предприятии пятнадцать, двадцать лет.

Подобное правило введено в связи с тем, что подобные условия труда влияют на здоровье человека. Работнику становится трудно исполнять непосредственные обязанности, а устроиться на новое место практически невозможно.

Ранее бывшие работники опасного, вредного производства полностью освобождались от всевозможных налогов и сборов со стороны государства, однако теперь данное право упразднили.

Раньше пенсионер не платил за всю недвижимость, которая находилась в его собственности. Теперь при формировании налоговой базы в виде налогового вычета принимается всего один участок. Однако право выбора, за какой вид собственности пенсионер желает не платить налог, остается за ним.

На какие объекты распространяется

Пенсионеры однозначно освобождены от уплаты налога на один вид недвижимости. Получить вычет полностью за все не получится. Однако каждый вид собственности считается за новый объект учета.

Таким образом, льгота распространяется на следующие категории:

квартира в многоквартирном доме,
частный дом в жилом секторе,
дачный участок, оборудованный для проживания,
помещение, оборудованное под мастерские, офисы и тому подобное,
объекты, предназначенные для стоянки автомобилей, например, гараж,
недвижимость, не предназначенная для постоянного проживания, например, склады, фермерские угодья и тому подобное.

Внимание! Если пенсионер имеет в собственности одну квартиру, один частный дом, гараж, он не будет платить имущественного налога вообще. Однако если в собственности гражданина две квартиры один дом и гараж, то уплачивать сбор придется, рассчитанный из стоимости одной квартиры.

Пенсионер имеет право самостоятельно выбрать имущество, за которое он не желает платить. Как правило, следует выбирать ту собственность, стоимость которой гораздо выше остальной недвижимости.

Сейчас выгоднее не брать в учет квартиры. На них размер налога больше. В связи с постоянным ростом цен на недвижимость стоимость сбора постоянно увеличивается. Однако оценка собственности проводится один раз в пять лет, поэтому в течение этого времени меняться размер налога не будет.

Раньше военные пенсионеры имели дополнительные льготы. Теперь они будут платить наравне с обычными среднестатистическими гражданами, вышедшими на заслуженный отдых.

Однако это не все льготы. На второй объект недвижимости пенсионер получает скидку в размере пятидесяти процентов. Имущественный налог относится к региональным сборам, поэтому и ставка зависит от территориального округа.

Помните! Для получения пятидесятипроцентной скидки необходимо, чтобы недвижимость отвечала установленным требованиям:

собственник обладает документом, подтверждающим право на объект недвижимости,
помещение предназначено для постоянного проживания,
стоимость объекта не превышает 300 000 000 рублей.

Таким образом, если пенсионер имеет две квартиры, стоимостью 2 500 000 рублей, то за один объект налог он уплачивать не будет, а за второй получит скидку в размере 50%.

Элитная недвижимость и налог

Элитная недвижимость – это особый вид собственности. Если человек располагает подобным имуществом, значит, он имеет хороший достаток. В связи с этим Правительством РФ было принято решение об ограничении льготами тех, кто имеет дорогостоящую недвижимость.

Неважно, под какую категорию налогоплательщиков попадает гражданин, пенсионер он или ветеран труда, если он имеет квартиру, дом, коттедж, стоимость которого больше 300 000 000 рублей, от оплаты налога он не освобождается. Получить пятидесятипроцентную скидку также не получится.

Однако если в собственности пенсионера квартира, стоимостью более 300 000 000 рублей и частный дом стоимостью 1 500 000 рублей, то оплачивать налог за второй объект недвижимости нет необходимости.

Посмотрите видео. Налог на имущество в 2019 году:

Ставка налога на имущество

Имущественный налог относится к региональным сборам, поэтому и ставка по нему установлена по территориальному принципу. Для льготников существуют федеральные ограничения. Размер налога за объект недвижимости не должен превышать 0,1 % от его рыночной стоимости.

Важно! Налоговая ставка определяется для каждого вида недвижимости индивидуально по решению местных властей. Она может увеличиваться, уменьшаться или вообще равняться нулю.

Размер ставки устанавливается в зависимости от категории объекта, его предназначения. Как правило, для собственности жилого фонда она равняется 0,1%, а для элитного жилья достигает 2%. Однако для помещений, не предназначенных для коммерческой деятельности и постоянного проживания, ставку устанавливают равную 0%, поэтому и платить за подобные виды имущества не придется.

Уточнить информацию о налоговой ставке в своем регионе можно на официальном сайте ФНС России или на портале Консультант Плюс.

Однако подобные расчеты применяются исключительно к объектам недвижимости, находящейся в собственности физических лиц, попадающих под категорию льготников.

Заявление на возврат налога на доходы физических лиц.

Важные нюансы

Оплата имущественного налога имеет важные нюансы, на которые стоит обратить внимание:

если пенсионер владеет двумя квартирами, то за одну из них ему придется уплачивать рассчитанную сумму налога,
пенсионер сам выбирает, за какой объект недвижимости он будет уплачивать сбор,
если у пенсионера в собственности два вида недвижимости, например квартира и дом, налог за них он уплачивать не будет,
пенсионер уплачивает налог только за так называемые «излишки» собственности (государство пытается застраховать себя от мошеннических действий, когда на престарелого родственника записывают чужую недвижимость),
пенсионер сам выбирает, за какой объект недвижимости не платить налог, однако если он не сделал выбор, сотрудники ФНС начисляют сбор на квартиру, которая стоит дешевле.

Таким образом, пенсионеру не нужно отдельно писать заявление на выбор недвижимости для оплаты налога. Выгодный вариант предложит сама налоговая служба.

Как пенсионеру получить освобождение от налогового сбора

Для получения льготы пенсионеру придется обратиться в территориальное подразделение федеральной налоговой службы по месту регистрации недвижимости. Налогоплательщик должен быть прописан в том регионе, где он освобожден от уплаты налога.

Заявление следует писать первого ноября предшествующего налогового периода. Например, если налогоплательщик желает получить льготу в 2019 году, то обратиться с просьбой освобождения от уплаты налога он должен до ноября 2018.

Заявление предоставляется в письменной форме. К нему прилагается документ, подтверждающий статус пенсионера. Принято использовать пенсионное удостоверение.

Однако в связи с новыми правилами оформления пенсионеров удостоверение выдаваться не будет. Вместо него можно предоставить справку из территориального отделения Пенсионного Фонда. Документы подают лично или по почте заказным письмом.

Учтите! В заявлении следует отразить объект имущества, за который пенсионер желает получить льготу. Если налогоплательщик не сделал выбор, сотрудник ФНС самостоятельно определяет вид недвижимости, за который уплачивать налог не нужно. Как правило, выбирается та собственность, стоимость которой выше.

Пенсионер имеет право возвратить часть уплаченного подоходного налога. Узнать, как это сделать, можно на официальном сайте ФНС России.

Решение о возможности использования льготы принимает сотрудник ФНС. Пенсионер будет уведомлен об этом письменно. После начисления послабления до вступления в силу новых поправок законодательства делать больше ничего не нужно.

Кроме освобождения от уплаты налога за один вид имущества. Пенсионер имеет право получить налоговый вычет в размере пятидесяти процентов на другую собственность этой же категории.

Заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога.

Подробности и необходимые документы

Для получения льготы пенсионеру необходимо написать заявление по форме, а также подготовить пакет документов.

Скачать бланк заявления о предоставлении налоговой льготы бесплатно в формате word

В него входят:

заявление по форме федеральной налоговой службы,
паспорт гражданина Российской Федерации,
пенсионное удостоверение или справка из Пенсионного Фонда Российской Федерации,
свидетельство о постановке гражданина на учет в налоговых органах и присвоении индивидуального налогового номера (ИНН),
документ, подтверждающий право собственности на льготный объект недвижимости.

Формы заявления на получение льготы на законодательном уровне не утверждено. Сотрудники Федеральной налоговой службы самостоятельно разрабатывают его бланк. Образец можно просмотреть на официальном сайте территориального подразделения ФНС России, а также обратившись лично к сотруднику службы.

Заполнив заявление и предоставив его по месту назначения, пенсионер соглашается на применение в отношении его собственности налоговых льгот.

Заполнять заявление следует точно, без ошибок и исправлений. Буквы должны быть легко читаемы, лучше печатные. Неправильно заполненная форма становится причиной отказа в предоставлении льготы. Его можно заполнить на компьютере, а потом распечатать.

Введут ли налог на бездетность в России?

Кто платит налог на недвижимость несовершеннолетнего, читайте тут.

Как уменьшить налог на недвижимость физических лиц, читайте по ссылке: https://novocom.org/otvety-na-voprosy-chitatelej/kak-umenshit-nalog-na-nedvizhimost-fizicheskix-lic.html

Важно! При заполнении заявления в обязательном порядке отражаются следующие данные:

информация о налогоплательщике, его ФИО, адрес регистрации, проживания, контактный номер телефона,
информация об отделении налоговой службы, адрес места нахождения, территориальное предназначение,
индивидуальный налоговый номер налогоплательщика, свидетельство ИНН,
паспортные данные налогоплательщика, серия, номер, дата выдачи,
цель обращения налогоплательщика, то есть получение льготы,
способ получения решения о предоставлении послабления.

Заявление подписывается налогоплательщиком, проставляется дата его подачи. Если документы подаются заказным письмом через почту, то дата отражается на момент его отправки.

Подача заявления в налоговую инспекцию

Чтобы получить налоговую льготу, необходимо подать письменное заявление в территориальное подразделение федеральной налоговой службы.

Учтите! Это можно сделать несколькими способами:

предоставить пакет документов лично через сотрудника ФНС России,
отправить пакет документов по почте заказным письмом с уведомлением о принятии,
направить пакет электронных документов по электронной почте,
заполнить заявление на официальном сайте ФНС России,
заполнить заявление на портале Госуслуг,
подать документы лично через сотрудника Многофункционального центра.

Однако пенсионеры привыкли использовать устарелые методы подачи документов: лично или по почте заказным письмом.

Воспользовавшись дистанционным вариантом подачи заявления, следует учесть следующее:

перед отправкой документов следует зарегистрироваться в личном кабинете пользователя,
заявление составляется по установленной электронной форме.

Обратите внимание! При дистанционной подаче документов обратиться лично в отделение федеральной налоговой службы все равно придется. Во-первых, для регистрации потребуется получить логин и пароль, которые можно узнать только в территориальном подразделении. Во-вторых, сотрудникам ИФНС России потребуются оригиналы документов, если у налогоплательщика нет собственно электронной подписи.

Если налог уплачен, как его можно вернуть

Для получения льготы пенсионеру следует написать заявление, собрать небольшой пакет документов и отправиться территориальное подразделение ФНС России за получением разрешения.

Однако если пенсионер в положенные сроки не успел оформить льготу, то в будущем налоговом периоде сотрудники ФНС сделают перерасчет за последние три календарных года. Льгота начала действовать с 2015 года.

Таким образом, если пенсионер до сих пор не смог воспользоваться ей, то сейчас он может подать заявление и получить перерасчет. Уплаченные средства будут возвращены в полном объеме, а платить налог за квартиру больше не потребуется.

Если пенсионер желает продать недвижимость, то уплатить налоги ему придется по общим основаниям. На подобные виды деятельности послабления не распространяются.

Посмотрите видео. Расчет налога на недвижимость: