Социальный налоговый вычет Инструкция по самостоятельному оформлению

Многие граждане знают о возможности получить налоговый вычет за образование или обучение, но мало кто из них знает о требуемом пакете документов, алгоритме оформления и прочих нюансах. Рассмотрим все это подробней.

Законодательный аспект получения социальных налоговых вычетов

Под определением налоговый вычет подразумевается денежная сумма, благодаря которой можно существенно снизить налоговую базу налогоплательщика.

При желании, можно оформить возврат вычета, обратившись с требуемым пакетом документов в территориальный отдел налоговой службы.

Вычеты в социальной сфере регулируются:

• постановлением Правительства РФ,
• НК РФ, в частности ст. 219, где указан перечень благотворительных организаций для возможности оформить вычет в будущем,
• НК РФ, в частности ст. 219, где описан процесс оформления социального налогового вычета для граждан РФ.

Перечень не является исчерпывающим, но в нем содержаться все сведения, необходимые для оформления требуемого вычета.

Порядок получение социальных налоговых вычетов

Алгоритм оформления вычета (за образование, лечение или благотворительность), по занесенным финансовым затратам, заключается в следующем:

1. возникновение обстоятельств, позволяющих приступить к оформлению вычет,
2. требуется составить заявление для рассмотрения вопроса о предоставлении вычета,
3. нужно заполнить декларацию о прибыли за прошлый год,
4. передача требуемого пакета документов в ФНС по месту своего проживания/прописки,
5. подается заявление на получения вычета ФНС.

Стоит отметить, что подавать заявление по желанию налогоплательщика можно:

• совместно с декларацией,
• после проверки сотрудниками ФНС заполненной декларации (возможно при осуществлении камеральной проверки).

После подачи всего пакета документа сотрудниками налоговой инспекции принимается решение о возврате социального вычета.

Важно! Размер данного вида вычета не может превышать 120 тысяч рублей.

Инструкция получения вычета за частное/добровольное страховое обеспечение жизни

Алгоритм также используется и для вычета трудовой части пенсионного обеспечения:

• как только завершиться календарный год нужно приступать к заполнению декларации по утвержденной Правительством РФ форме 3 – НДФЛ,
• из официального места работы в бухгалтерии оформить копию соглашения (полиса страхования) с частным Пенсионным Фондом (страховым агентом),
• собрать требуемый полный пакет документов, которые способны подтвердить понесенные финансовые затраты налогоплательщиком. Ими могут выступать: различные чеки об оплате, ордера, платежные поручения и прочие,
• предоставить в территориальный отдел налоговой службы полный пакет документов с соответствующим заявлением.

Стоит отметить, что период возврата налогового вычета составляет не больше 3 месяцев с момента принятия необходимого перечня документов налоговым органом.

Требуемые документы

Перечень документов для оформления налоговых вычетов напрямую зависит от того, какого вида социальный вычет оформляется заявителем.

Вычет за оплату образовательного процесса

Требуемые документы:

• декларация о прибыли за прошлый год,
• подписанное соглашение с учреждением, где проходит обучение заявитель или же лицо, за оплату обучения которого оформляется социальный вычет,
• любой документ, который подтверждает родственные связи с учеником (к примеру, свидетельство о рождении ребенка),
• в случае оформления опеки или попечительства нужно предъявить подтверждающий документ,
• документ из образовательного учреждения, способный подтвердить факт дневного обучения студентом, за оплату обучения которого оформляется вычет.

По требованию сотрудников территориального налогового органа пакет документов может быть немного расширен. Это возможно при возникновении каких-либо сомнений со стороны ФНС.

На этот вариант вычета можно претендовать, если оплата была произведена:

• за свое личное образование,
• за оплату своего ребенка, находящегося в возрастной категории до 24 лет,
• если оформлено попечительство и оплата осуществлялась за подопечного в возрастной категории до 18 лет,
• за образование брата или сестры, при условии попадания в возрастную категорию до 24 лет.

Обязательным критерием является дневное обучение, в противном случае налоговики ответят отказом.

Вычет на медицинские услуги

Пакет документов для вычета в медицинской сфере:

• декларация о прибыли за прошлый год,
• подписанное соглашение с медицинской клиникой о предоставлении пациенту всех необходимых медицинских услуг – потребуется только копия,
• документ, подтверждающий оплату медикаментозных услуг, которая специально выписывается в медицинских учреждениях для подачи в налоговую  инспекцию оригинал,
• так называемый “Рецептурный бланк”.В нем обязательно должна содержаться отметка, которая подтверждает его выдачу для предоставления в налоговую службу оригинал,
• документы, способные подтвердить родственную принадлежность пациента, за лечение которого была произведена оплата и теперь оформляется вычет (к примеру, свидетельство о регистрации брака или рождения ребенка)– достаточно копии,
• заявление, подтверждающее намерение возвратить вычет.

Важно! Перечень может быть расширен сотрудниками территориального налогового органа.

Социальный вычет за лечение предоставляется налогоплательщикам, которые совершили оплату:

• медикаментозных препаратов, которые состоят в списке лекарственных медикаментов,
• медикаментозных услуг, относящихся к категории “медицинских и дорогостоящих”,
• необходимого расходного материла (протезов и так далее), которые относятся к дорогостоящему виду медикаментозного лечения.

Обязательным критериям является назначение медикаментозных препаратов и услуг лицам, попадающим по одну из категорий:

• гражданам, претендующим на вычеты,
• супруге/супругу,
• родителям граждан, оформляющих вычеты,
• детям налогоплательщиков до совершеннолетнего возраста.

Если условия будут нарушены, в выплате социального вычета будет отказано налоговым органом.

Пакет документов для вычета по благотворительным взносам

Требуемые документы:

• декларация о прибыли за прошлый год,
• заявление на возврат социального вычета.

Что касается подтверждающей документации по финансовым затратам, то ими могут быть различные квитанции, выписки из банков и так далее. Все, что может подтвердить перечисление на благотворительность.

Получить социальный налоговый вычет по благотворительности, налогоплательщики вправе только в том случае, если они пожертвовали:

• различным благотворительным компаниям,
• каким-либо религиозным организациям,
• некоммерческим организациям.

Если пожертвование производились в другие организации, в социальном вычете будет отказано сотрудниками налогового органа. Составление заявления Заявление составляется на утвержденном Правительством РФ бланке.

В нем должны содержаться:

• наименование территориального налогового органа,
• полные инициалы налогоплательщика,
• размер налогового вычета,
• реквизиты для перевода денежных средств,
• число и подпись составления документа.

Коды налоговых вычетов для их оформления у налогового агента

Для оформления вычета в обязательном порядке нужно знать коды и их толкование.

Список кодов для оформления налоговых вычетов