Налог на авто в 2019 году

За какой транспорт платить, а за какой нет

Все владельцы автомобилей обязаны вносить в государственную казну налог. Транспортный налог является региональным сбором. Все средства идут на формирование бюджета области, края или республики. Собственники всех транспортных средств обязаны ежегодно вносить определенную денежную сумму.

Внимание! Законодательство Российской Федерации обязывает уплачивать транспортный налог владельцев следующих ТС:

• легковые, грузовые автомобили,
• автобусы,
• газели,
• автомобили на гусеничном ходу,
• мотоциклы, мотороллеры,
• другие самоходные устройства.

Имеются транспортные средства, за которые уплачивать транспортный налог нет необходимости.

К ним относятся:

• лодки на веслах без моторов,
• лодки с мотором объемом 5 лошадиных сил и меньше,
• легковые автомобили, оборудованные для управления ими людьми-инвалидами,
• легковые автомобили, мощность двигателей которых меньше 100 лошадиных сил, которые владелец получил в собственность согласно государственным социальным программам,
• тракторы и другая техника сельскохозяйственного предназначения,
• автомобили, которые используются для исполнения трудовых обязанностей специальными службами, например, скорая помощь, пожарная помощь, полиция и так далее,
• автомобили, которые в текущий период признаются угнанными и находятся в розыске.

Правила регламентированы на федеральном уровне. Региональные органы власти имеют право устанавливать льготы для плательщиков транспортного налога.

 Налог на землю в 2019 для физических лиц

Ставки по налогу

Налоговая ставка по транспортному сбору напрямую зависит от мощности транспортного средства.

Кроме того, на стоимость побора влияет:

• категория транспортного средства,
• год выпуска,
• регион регистрации транспортного средства.

Размер налога рассчитывается по определенной формуле, которая имеет следующий вид:

Н = Нст * Нб * Ввл * Кэ, где:

• Н – размер налога,
• Нст – ставка по транспортному налогу,
• Нб – налоговая база,
• Ввл – время обладания автомобиля в месяцах,
• К – повышающий коэффициент, рассчитываемый индивидуально.

Важно! Налоговая ставка напрямую зависит от мощности двигателя автомобиля. Точный размер устанавливают региональные органы власти.

Пример налоговой ставки по транспортному налогу в Москве и Московской области:

• 100 лошадиных сил – 12 рублей,
• 10 – 125 лошадиных сил – 25 рублей,
• 125 – 150 л.с – 35 рублей,
• 150 л.с – 150 л.с – 45 рублей,
• 175 л.с – 200 л.с – 50 рублей,
• 200 – 225 л.с – 65 рублей,
• 225 л.с. – 250 л.с – 75 рублей,
• от 250 лошадиных сил – 150 рублей.

Как уже было сказано, размер налога напрямую зависит от мощности транспортного средства. Это выражается не только в размере налоговой ставки, но и в определении налоговой базы.

Налоговая база по транспортному сбору – это полная мощность автомобиля, исчисляемая в лошадиных силах.

Повышающий коэффициент зависит от того, насколько стар автомобиль. То есть на размер налога влияет год выпуска транспортного средства, а также его стоимость.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Для всех автомобилей стоимостью более 3 000 000 рублей устанавливается повышенный коэффициент.

На практике используется всего три повышающих коэффициента: 1,1, 2, 3.

К первой группе относят автомобили:

• возрастом не более 3 лет,
• стоимостью от 3 до 15 миллионов рублей,
• коэффициент 2 применяется в отношении легковых автомобилей, возраст которых не превышает пяти лет, а стоимость находится в пределах 5-15 миллионов рублей.

Третий повышающий коэффициент применяется в отношении транспортного средства:

• возрастом от десяти лет,
• стоимостью до 10 миллионов рублей.

Учтите! На транспортные средства стоимостью менее 3 000 000 рублей повышающий коэффициент не распространяется.

Готовящиеся поправки в законе

Органы статистики предоставили такие данные, что в последнее время у россиян улучшается уровень жизни. В связи с этим владельцев автомобилей становится все больше. За последний год показатель увеличился в полтора раза. Теперь каждый третий россиянин имеет собственную машину.

На основании представленных данных можно сделать вывод, что российским властям выгодно взимать с граждан транспортный налог. Он является отличным способом увеличения регионального бюджета.

Сейчас ставка по транспортному налогу устанавливается региональными органами власти. Планируется принять фиксированный ее размер, который будет действовать по всей России.

Недавно оговаривалась возможность совсем убрать транспортный налог из оборота. Вместо него планировалось ввести увеличение топливного акциза. Однако подобный подход не эффективен, так как цены на бензин растут быстро.

Оговорилась возможность изменения налоговой базы при определении суммы. Считается, что на стоимость налога не должны влиять лошадиные силы. Необходимо обращать внимание на мощность двигателя.

Планировалось освободить от уплаты транспортного налога пенсионеров. Однако подобный подход сократит наполнение бюджета на одну четвертую часть. Именно поэтому власти приняли решение не затрагивать вопрос об освобождении от внесения побора престарелых граждан.

Еще одно возможное изменение – это расчет налога, исходя из экологичности транспортного средства. Обсуждалась возможность принятия к учету не только мощности транспортного средства, но и того факта, что машина наносит большой вред экологии.

Например, автомобили, использующие экологически чистое топливо, можно вообще не облагать налогом. Подобные правила носят нереалистичный характер, так как в России не практикуется использование электромашин.

Ни одна из планируемых поправок не включена в действующее законодательство. Остается только надеяться, что власти решат эту проблему в пользу граждан и не увеличат уже существующие ставки.

Посмотрите видео. Как рассчитать транспортный налог: 

Кого облагают налогом на автомобиль за лошадиные силы

Запомните! Транспортный налог уплачивают все граждане Российской Федерации, которые владеют:

• грузовыми, легковыми автомобилями,
• мотоциклами,
• моторными лодками,
• гусеничными самоходными устройствами,
• яхтами,
• снегоходами,
• вертолетами и так далее.

Средства транспортного налога направляются в региональный бюджет. За счет них проводится ремонт автомобильный дорог, также средства идут и на другие цели, связанные с обеспечением самоходности транспортных средств. В некоторых случаях при уплате транспортного налога плательщик претендует на получение льгот.

Собственники транспортных средств освобождены от уплаты налога на ТС в следующих случаях:

• если автомобиль получен от органов социальной защиты по государственной программе поддержки (его мощность должна быть менее 100 лошадиных сил),
• если автомобиль находится в розыске в случае его угона злоумышленниками (включен весь период с момента подачи заявления об угоне в полицию),
• владельцы речных и промышленных плавательных средств,
• владельцы транспортных средств осуществляют сельскохозяйственную деятельность на этих ТС.

Обратите внимание на то, что в Санкт-Петербурге самый высокий транспортный налог. Он составляет 24 рубля за одну лошадиную силу для среднестатистического автомобиля.

Уплачивают транспортный налог до 1 декабря отчетного периода. В противном случае на первоначальную сумму начисляются проценты – пени.

 Налог на сдачу квартиры в аренду в 2019 году

Амнистия по налогу на транспорт

В России участились случаи, когда владельцы авто не уплачивают транспортный налог. За все время существования накапливается немаленькая сумма. Власти решили пойти навстречу собственникам и ввели такое понятие, как «Амнистия по налогу на транспорт».

Амнистия по налогу на транспорт представляет собой освобождение от обязанности уплаты долга по налогу на машину. Ей можно воспользоваться в любом случае, если налоговые органы не подавали на неплательщика в суд. Единственное условие – это добровольное желание воспользоваться амнистией и невозможность вовремя внести средства.

Амнистия по налогу на транспорт не предоставляется:

• если налоговые органы подали на неплательщика в суд,
• если суд вынес в отношении неплательщика решение, в котором отражена обязанность по уплате всей суммы налога,
• если неплательщик уклоняется от уплаты налога в течение трех лет подряд,
• долг по налогу превышает 3 тысячи рублей.

Внимание! В некоторых случаях амнистия может быть применена в отношении неплательщиков, которые не отвечают установленным требованиям. Однако решение принимается специалистами территориального подразделения налогового органа индивидуально.

Налоговая амнистия начала действовать с 2018 года.

Сроки уплаты

Территориальное подразделение Федеральной налоговой службы направляет уведомление о необходимости уплаты налога всем собственникам транспортных средств. Предельный срок направления уведомлений – 1 ноября. До этого времени все владельцы автомобилей должны узнать о необходимости внесения сбора в бюджет, а также о точной сумме.

Специалисты налоговых органов не затягивают с направлением уведомления. Чаще всего собственники транспортных средств получают его уже летом. Привычный срок – середина, конец августа.

Установлен предельный срок уплаты налога. Физические лица обязаны внести платеж до 1 декабря года отчетного периода. Юридические лица вносят налог в региональный бюджет до 2 февраля года, следующего за отчетным периодом.

 Расчет транспортного налога для юрлиц.

Например, если отчетный период – это 2018 год, то:

• физические лица платят до 1 декабря 2018 года,
• юридические лица платят до 1 февраля 2019 года.

Если вовремя не внести платеж, налоговые органы начинают начислять пени.

Как платить

Для уплаты транспортного налога стоит дождаться уведомления от специалистов территориального подразделения Федеральной налоговой службы. Затем можно отправляется в любое отделение ФНС.

Существует возможность оплатить налоги онлайн на сайте ФНС, а также на портале Госуслуг. Конечно, можно заранее уплатить налог, до получения уведомления. Однако скорость расчета суммы может привести к допущению ошибок.

Важно! В уведомлении содержится информация:

• полная сумма транспортного налога,
• общая сумма штрафов, пени при наличии таковых,
• реквизиты, которые необходимы для уплаты налога,
• оповещение о предельных сроках, в течение которых необходимо уплатить налог.

Если специальное уведомление вам не пришло до 1 ноября текущего года, обратитесь в территориальное подразделение налогового органа по месту регистрации транспортного средства. Вполне возможно, что произошла ошибка. Однако если вы из-за нее не внесете вовремя платеж, начнут начисляться пени.

Таким образом, уплачивать транспортный налог необходимо до 1 декабря текущего года только после получения уведомления от территориального подразделения Федеральной налоговой службы.

Посмотрите видео. Изменился срок уплаты налогов: